Arquivo mensal 02/03/2020

A funcionalidade de Plano de Contas tem por objetivo poder cadastrar as contas contábeis, que permite uma análise mais detalhada da parte financeira da empresa, bem como a geração do “sumário geral financeiro” e DRE mais detalhados.

DICA: antes de cadastrar o plano de contas, é sugerido que se pense e defina previamente, pensando em como o mesmo pode ajudar nas análises e o resultado financeiro da empresa. Os contadores geralmente são muito experientes no assunto e podem ajudar no desenvolvimento do mesmo

Plano de Contas

Através do cadastro de plano de contas tem por objetivo incluir e fazer a manutenção das contas contábeis. Neste cadastro a partir da tela de lista de plano de contas, é possível 3 opções:

• Incluir primeiro nível: incluir contas principais, que terão contas secundárias vinculadas (código 1, 2, etc)
• Incluir mesmo nível: incluir uma conta de mesmo nível da que está selecionada na lista (por exemplo se estiver selecionada a conta 1.2, nesta opção será criada uma conta na próxima sequencia disponível, como 1.3 por exemplo)
• Incluir próximo nível: incluir uma conta filha da conta selecionada (por exemplo se estiver selecionado a conta 1.2, será incluída uma conta na próxima sequencia disponível, como por exemplo 1.2.1 no exemplo)

Plano de contas

Cadastro das contas

No cadastro das contas encontramos os seguintes campos:

• Aba “Cadastro”
  • Código da classificação: código da conta contábil, gerada automaticamente de acordo com o nível da conta
  • Descrição: nome da conta
  • Tipo da conta: crédito para contas de entrada e débito para contas de saída
  • Aceita lançamento: usar apenas para contas de último nível, aquelas onde se fará lançamento efetivo de contas a pagar ou a receber
  • Observações: observações apenas para referência
• Aba “SPED”
  • Informações específicas relacionadas a geração de SPED

Cadastro de plano de contas

É possível também fazer uma importação dos planos de contas mais usados a fim de facilitar o processo.

Segue o arquivo de planilhas com as mesmas PlanoDeContas 

Para isso deve ser importado no modelo padrão de importação por planilhas conforme o passo 5 do manual 

selecionando Tipo de Planilha -> Plano de Contas

O DRE (demonstrativo de resultado do exercício) tem por objetivo demonstrar de forma estruturada o desempenho obtido pela empresa em um determinado período, comparando todas as entradas (vendas e resultado financeiro) com as saídas necessárias para que o resultado ocorra. Como objetivo principal, ao apurar o DRE deve-se ter uma visão mais direta relativa ao lucro ou prejuízo obtido pela empresa no período, bem como os componentes principais que levaram a este resultado.

No entanto, para uma apuração precisa e um resultado fiel do DRE, algumas ações e configurações devem ser feitas anteriormente. Seguem abaixo as configurações necessárias.

Categorias do DRE

As categorias do DRE são utilizadas para o detalhamento dos valores financeiros do mesmo, relativos a contas a pagar e a receber. Elas devem ser cadastradas de acordo com o desejo do cliente. O cadastro fica no menu Financeiro / Categorias do DRE. Basta informar a descrição e o tipo (crédito ou débito). Estas categorias também podem futuramente ser editadas ou excluídas (caso não tenham sido vinculadas a nenhuma conta contábil).

Categorias do DRE

Plano de contas

A parte financeira do DRE é definida com base em contas a pagar e a receber, e serão exibidas no DRE de acordo com as conta contábeis informadas e a categoria informada em cada conta. Para detalhes de como fazer o cadastro do plano de contas acessar o este link.

Gerar DRE

Para gerar o DRE deve-se acessar o menu relatórios / Financeiro / Demonstrativo DRE.

O DRE é composto basicamente pelas seguintes categorias:

VENDA BRUTA: todas as vendas realizadas no período, com inclusão de impostos e devoluções

(-) Impostos: impostos sobre vendas, basicamente ICMS, PIS, COFINS ou o valor total de vendas x alíquota simples caso de empresas do simples

(-) Devoluções: devoluções realizadas no período

(=) RECEITA LÍQUIDA: venda bruta – impostos – devoluções

(-) CMV: custo das mercadorias vendidas, calculado como produtos vendidos * custo dos mesmo (sugere-se ativar função de custo médio para maior precisão)

(=) LUCRO BRUTO: receita líquida – CMV

(-) DESPESAS OPERACIONAIS: contas a pagar com conta contábil vinculada, e que a conta tenha uma categoria de DRE vinculada. Caso não queira que a conta apareça no DRE, não informar uma categoria de DRE no cadastro da conta contábil

(+) RECEITAS OPERACIONAIS: contas a receber com conta contábil vinculada, e que a conta tenha uma categoria de DRE vinculada. Caso não queira que a conta apareça no DRE, não informar uma categoria de DRE no cadastro da conta contábil

(=) LUCO/PREJUÍZO OPERACIONAL: lucro bruto – despesas operacionais + receitas operacionais

Observações

• O financeiro é composto pelas contas a pagar e a receber que tenham conta contábil vinculada, e que nesta conta contábil tenha uma categoria de DRE associada.
• Os documentos financeiros aparecerão no DRE de acordo com a categoria de DRE ao qual sua conta contábil está vinculada.
• Se não quiser que uma conta específica não apareça no DRE deve-se excluir a categoria de DRE do cadastro da conta contábil
• Para documentos a receber, deve-se excluir do DRE as contas referentes a recebimentos de vendas a prazo (parcelas de Notas Fiscais, vendas com pendência, cartão de crédito parcelado, etc)
• O tipo de data para o financeiro indica o qual o critério de data para o filtro dos documentos, podendo ser “emissão” (regime de competência, ou seja, momento de geração da receita/despesa) ou “vencimento” (regime de caixa, ou seja, momento em que a receita/despesa será efetivada)
• Caso necessário, conte com a ajuda de seu contador. Ele pode lhe ajudar a estruturar o plano de contas corretamente